現將《內蒙古自治區職業年金基金管理實施辦法》印發給你們,請認真貫徹執行。
 
內蒙古自治區職業年金基金管理實施辦法
 
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內蒙古自治區人力資源和社會保障廳 財政廳關于印發內蒙古自治區職業年金基金管理實施辦法的通知

訪問次數: 3641                信息來源: 內蒙古自治區政府網        發布時間:2019-07-11

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各盟市人力資源和社會保障局、財政局,滿洲里市、二連浩特市人力資源和社會保障局、財政局,自治區社會保險事業管理局:

現將《內蒙古自治區職業年金基金管理實施辦法》印發給你們,請認真貫徹執行。

 

內蒙古自治區職業年金基金管理實施辦法

 

為順利推動我區職業年金基金(以下簡稱基金)管理工作,更好地貫徹落實國務院辦公廳《關于印發機關事業單位職業年金辦法的通知》(國辦發〔2015〕18號)、內蒙古自治區人民政府辦公廳《關于印發機關事業單位工作人員養老保險制度改革實施辦法的通知》(內政辦發〔2015〕127號)和內蒙古自治區人民政府辦公廳《關于做好職業年金基金管理運營工作的通知》(內政辦發〔2017〕48號)有關精神,依據人力資源社會保障部財政部《關于印發職業年金基金管理暫行辦法的通知》(人社部發〔2016〕92號),制定本實施辦法。

一、目標任務

規范基金管理,堅持公開透明、安全高效和長期投資的原則,通過市場化、多元化、專業化管理運營方式,實現基金保值增值,維護全區廣大機關事業單位工作人員(以下簡稱工作人員)的合法權益和切身利益,確保職業年金制度可持續發展,構建多層次養老保險體系。

二、組織機構

(一)加強基金管理的組織領導

為進一步強化基金的監督管理,自治區人民政府成立了職業年金基金管理委員會(以下簡稱管委會),作為基金管理的領導和決策機構。管委會由自治區人力資源社會保障廳和財政廳等有關部門人員,以及基金規模較大的機關事業單位和地區代表組成,共13人,主任由自治區人力資源社會保障廳主要領導擔任。管委會辦公室設在自治區人力資源社會保障廳,承擔管委會日常工作。管委會組成人員如有變動,由管委會自行調整。

(二)組建自治區職業年金基金管理機構評選委員會

自治區職業年金基金管理機構評選委員會(以下簡稱評委會)成員7人,其中自治區人力資源社會保障廳3人、自治區財政廳2人、基金規模較大的機關事業單位和地區代表2人。評委會辦公室設在自治區社會保險事業管理局,承擔評委會日常工作。評委會組成人員報人力資源社會保障部、財政部備案。

管委會、評委會組成人員遇工作變動、職務調整等情況,按照有關規定和程序調整。

三、管理職責

(一)管委會負責組建評委會,規劃基金管理,監督指導職業年金基金管理機構選擇,審定基金管理實施辦法等重大事項;評委會負責通過招標形式選擇、更換受托人。

(二)各級稅務機關負責征繳職業年金,并將職業年金直接繳入各級社會保險經辦機構開立的基金歸集賬戶。

(三)建立職業年金的機關事業單位,當工作人員符合個人賬戶記實規定時,負責向同級財政部門提出撥付資金記實申請;向管理其基本養老保險的社會保險經辦機構提出待遇支付申請或賬戶轉移申請等,并協助發放職業年金待遇或辦理賬戶轉移等工作。

(四)自治區社會保險事業管理局代理全區機關事業單位及其工作人員集中行使委托職責,并負責基金賬戶管理業務,經辦管理職業年金,以及國家規定的其他職責。

(五)各盟市及旗縣人力資源社會保障行政部門、財政部門對本地區基金管理情況進行監督,發現違法違規問題及時向自治區人力資源社會保障廳、財政廳報告。

(六)各盟市、旗縣社會保險經辦機構負責本級基金歸集、待遇申報、對賬結算及上劃資金等工作,協助代理人做好賬戶管理、轉移接續及待遇計算等工作。

(七)受托人、托管人、投資管理人按照國家規定和合同約定履行職責。

(八)自治區人力資源社會保障廳、財政廳對全區基金管理運營情況進行監管。

各級人力資源社會保障部門、財政部門、稅務機關,各盟市、旗縣社會保險經辦機構,委托人、代理人、受托人、托管人、投資管理人,以及歸集賬戶開戶銀行和其他為基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織,認真履行各自職責,嚴格按照法律法規和相關職業準則、行業規范運作。

四、計劃管理與信息披露

(一)計劃管理

我區基金管理實行多計劃、統一收益率的模式。啟動當年,根據招標情況將受托人劃分為兩檔,初始資金實行差異化分配,當年新增資金各投資組合平均分配,以后年度根據考核結果確定分配比例。各托管人輪流計算統一收益率,各受托人輪流審核統一收益率,代理人復核及確認統一收益率及單位凈值。

每個計劃設置1個受托人、1個托管人、不少于3個(含3個)投資管理人,啟動當年每個計劃選定不超過5個投資管理人,以后年度受托人可以根據實際情況增減投資管理人數量。同一職業年金計劃中,受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構;受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級管理人員和職業年金從業人員,不得相互兼任。受托人兼任同一計劃投資管理人時,不得為同一法人機構,應當按照有關規定建立風險控制制度,對待各投資管理人執行統一的標準和流程,體現公開、公平、公正的原則。

代理人與受托人簽訂的計劃受托管理合同和受托人與托管人、投資管理人簽訂的計劃委托管理合同由受托人報自治區人力資源社會保障廳審核備案,合同期限一般為5年,原則上不低于3年,計劃發生變更時應按國家有關規定重新報備。

(二)信息披露

代理人、受托人、托管人和投資管理人應當按照國家有關規定報告基金管理運營情況,并對報告內容的真實性、準確性、完整性負責。受托人向代理人報送的受托管理報告,以及托管人、投資管理人向受托人報送的托管報告、投資管理報告同時抄報自治區人力資源社會保障廳、財政廳。

五、基金管理

(一)基金財產

本辦法所稱基金是指依法建立的職業年金計劃籌集的資金、投資運營收益及國家規定的其他收入等形成的機關事業單位補充養老保險基金。基金財產獨立于機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為基金提供服務的自然人、法人或者其他組織的固有資產及其管理的其他資產。基金財產的債權不得與上述單位、機構及組織固有資產的債務相互抵銷。非因基金財產本身承擔的債務,不得對基金財產強制執行。上述單位、機構及組織因機構調整、依法解散、被依法撤銷或宣告破產等進行終止清算的,基金財產不屬于其清算資產。

(二)賬戶管理

基金采用個人賬戶方式管理。單位和個人繳費全額計入個人賬戶。個人賬戶采用份額計量方式進行賬戶管理,根據基金單位凈值,按月足額記入工作人員個人賬戶。個人繳費采取實賬積累,實賬積累的部分按實際投資運營收益記賬。單位繳費采取記賬方式的,其記賬部分計息嚴格執行自治區人力資源社會保障廳、財政廳《轉發人力資源社會保障部財政部關于印發統一和規范職工養老保險個人賬戶記賬利率辦法的通知》(內人社發〔2017〕28號)有關規定,工作人員符合個人賬戶記實規定前,記賬部分累計儲存額由同級財政撥付資金記實;單位繳費采取實賬積累的,實賬積累的部分按照實際投資運營收益記賬。鼓勵有條件的地區逐步做實財政全額供款單位的單位繳費部分。

(三)基金歸集

基金歸集實行全程托管,嚴格執行《內蒙古自治區職業年金基金歸集賬戶管理辦法》(內人社發〔2019〕2號)有關規定,歸集到自治區級歸集賬戶統一投資運營,確保基金完整、安全和獨立。

(四)轉移接續

職業年金轉移接續嚴格執行內蒙古自治區人力資源社會保障廳、財政廳《轉發人力資源社會保障部財政部關于機關事業單位基本養老保險關系和職業年金轉移接續有關問題的通知》(內人社發〔2017〕18號)有關規定。工作人員升學、參軍、失業或新就業單位沒有實行職業年金或企業年金制度的,其職業年金個人賬戶由原管理機構繼續管理。

(五)待遇領取

工作人員達到領取職業年金待遇條件時,由所在單位向管理其基本養老保險的社會保險經辦機構提出待遇支付申請,代理人計算待遇,托管人根據代理人和受托人的指令,向待遇領取人發放待遇。各級社會保險經辦機構不得設立基金支出戶。

六、機構管理

(一)機構選擇

受托人、托管人、投資管理人(以下簡稱管理機構)選擇工作按照公開、公平、公正的原則,在管委會的領導下,按照有關規定進行。管委會對管理機構選擇工作全程監督,并聘請專家成立顧問小組,提供專業咨詢。

管理機構在具有相應企業年金基金管理資格的機構中選擇,充分考慮其管理企業年金基金規模、市場增長率和綜合收益率等重要指標,以及對自治區經濟發展貢獻情況等。評委會通過招標的形式選擇、更換受托人;入選的受托人組成評選工作組,制定托管人和投資管理人評選辦法,統一選擇、更換托管人和投資管理人。管理機構選擇結果報管委會備案,并按照有關規定和程序發布。

首次選擇管理機構時,同一受托人只能參加1個職業年金計劃,同一托管人最多可參加2個職業年金計劃,同一投資管理人最多可參加3個職業年金計劃(每個計劃中只能管理一個投資組合)。除按計劃選擇管理機構外,適當增選部分受托人、托管人、投資管理人作為后備管理機構,用于基金規模逐年擴大或業績等原因增加、更換管理機構。近3年在企業年金基金管理運營方面有重大違規行為的,不列為首次選擇對象。

受托人、托管人、投資管理人應加強行業自律,嚴禁相互串通以關聯交易或利益輸送等不正當方式參與競爭,確保基金安全和市場化管理運營起步規范,實現公平競爭。

(二)績效考核

建立管理機構績效考核、淘汰遞補機制。代理人定期對受托人進行績效考核,監督受托人對本計劃托管人、投資管理人進行績效考核,考核結果與管理機構提取的管理費掛鉤,并作為后續資金分配或者是否續約的依據;管理機構由于考核不合格或存在違反國家有關規定行為的,應更換管理機構,從后備管理機構中按序遞補,后備管理機構不足時由評委會、受托人按照有關規定選擇更換。

(三)管理費用

管理費用包括基礎費用和績效費用。基礎費用每日計提,按季支付;受托人和投資管理人績效費用按照受托和投資業績確定,投資收益率低于目標收益率不提取績效費用;托管人只提取基礎費用,承擔待遇發放任務的托管人適當提高基礎費用。績效費用根據考核結果按年支付。受托人、托管人、投資管理人年度提取的管理費用不得高于國家規定的標準。

七、風險控制與監督檢查

(一)風險控制

基金投資管理應當遵循謹慎、分散風險的原則,充分考慮基金財產的安全性、收益性和流動性,實行專業化管理。

受托人制定基金戰略資產配置策略,提出大類資產投資比例依法依規開展投資運營。代理人建立職業年金計劃風險控制機制,對各計劃委托投資基金的運營和管理情況進行跟蹤監督問效。受托人建立本計劃投資風險控制制度。

投資管理人應從當期收取的管理費中,提取20%作為基金投資管理風險準備金,專項用于彌補合同到期時所管理投資組合的基金當期委托投資資產的投資虧損。余額達到投資管理人所管理投資組合基金資產凈值的10%時可以不再提取。風險準備金應存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對風險準備金賬戶收取費用。

(二)監督檢查

自治區人力資源社會保障廳、財政廳對全區基金管理情況進行監督檢查,發現違法違規問題報人力資源社會保障部、財政部;通過監督檢查發現管理機構存在違法違規問題,并有充分理由認為管理機構不適合繼續參與基金管理時,可向評委會提出更換受托人建議,向受托人提出更換托管人和投資管理人建議。

機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人,以及歸集賬戶開戶銀行和其他為基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織,應當積極配合監督檢查。

本實施辦法由自治區人力資源社會保障廳、財政廳負責解釋,自印發之日起執行,未盡事宜按照國家有關規定執行。

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